6월 종합소득세 성실신고 대상자 확인서 기준 강남세무사 개인사업자 세액공제 대상 확인

6월 종합소득세 성실신고 대상자 확인서 기준 강남세무사 개인사업자 세액공제 대상 확인

 

🌟 성실신고확인대상자, 종소세 신고기한이 6월인 이유는? 🌟

 

안녕하세요, 세무회계 도호입니다.

보통 종합소득세는 매년 5월에 신고하게 되지만 일부 사업자는 6월까지 신고가 가능한 특별한 유형에 해당합니다. 바로 ‘성실신고확인대상자’, 종소세 신고 유형 중 가장 상단에 위치한 ‘S유형’입니다.

 

📌 성실신고확인대상자란?

 

S유형은 업종별로 일정 규모 이상인, 즉 덩치가 큰 사업자들을 구분하는 신고 유형입니다. 사업 규모가 크기 때문에 신고 전에 세무전문가의 확인 절차를 반드시 거치도록 되어 있으며 이를 ‘성실신고확인’ 제도라고 부릅니다.

 

이 제도는 다음 기준으로 적용됩니다.

 

✅ 업종 기준

✅ 수입금액 기준

 

즉, 업종마다 정해진 수입금액 이상일 경우 성실신고확인 대상자가 됩니다.

이들은 종소세 신고 시 세무사, 세무법인, 회계법인, 공인회계사 등에게 세금신고 내용의 적정성을 사전 검토받아야 합니다.

이 과정을 거친 후에야 관할세무서에 확인서를 제출할 수 있으며 해당 비용은 사업자가 부담해야 한다는 점이 단점으로 지적되기도 합니다.

 

📌 성실신고 확인이 중요한 이유는?

 

성실신고확인은 단순한 확인 절차가 아니라 사업자가 그간 소홀히 했던 매출·비용의 누락 또는 오류를 바로잡는 계기가 됩니다.

따라서 성실신고대상자라고 해서 무조건 세금이 더 늘어나는 것은 아니며 기존에 잘못된 신고를 했던 경우에만 과세가 늘어날 수 있는 것입니다.

 

오히려 다음과 같은 혜택이 주어질 수 있습니다.

 

1️⃣ 의료비·교육비 세액공제 가능

2️⃣ 성실신고확인 수수료에 대한 세액공제 적용

→ 실제로는 소득세 부담이 줄어드는 경우도 있습니다.

 

📌 성실신고 확인이 중요한 이유는?

성실신고 대상 여부는 매 사업연도 말(12월 31일) 기준으로 판단합니다. 기준을 충족하면 다음 연도 1년 동안 성실신고대상자가 됩니다.

예를 들어 2024년 매출이 15억 원을 초과하면 2025년에 성실신고 확인서를 제출해야 하고, 2025년 매출이 15억 원 이하로 감소하면 2026년부터는 대상에서 제외됩니다.

 

즉, 매년 매출에 따라 변동될 수 있는 제도입니다.

 

 

 

📌 성실신고확인 대상자라면 주의해야 할 점은?

 

성실신고확인대상이 되었다고 세율이 더 높아지는 건 아닙니다. 단지 매출이 늘었다는 뜻이며, 이제부터는 비용 지출을 더 꼼꼼하게 관리해야 합니다.

아래의 항목들은 특히 주의 깊게 검토해야 합니다.

 

① 일일 현금입금내역 확인 → 종업원의 현금 입금 내역이 누락 매출로 의심받을 수 있어 부가세 신고 등과 비교하여 정합성을 확인해야 합니다.

 

② 대표자·가족 명의의 입금내역 검토 → 자금 차입이 아닌 경우 매출과의 관련성이 의심될 수 있으므로 정밀 분석 필요.

 

③ 입금자가 상호로 된 거래 내역 확인 → 매출 거래일 가능성이 높아 매출 계상 누락 여부 점검 필수.

 

 

📌 사업용계좌 분석은 실무 핵심!

개인사업자의 경우 사업용계좌라고 해도 개인 자금과 혼용되는 경우가 많습니다.

반면, 사업용계좌의 입출금 내역을 면밀히 검토하면 기업의 자금 흐름을 파악할 수 있어 세무관리 자료로 매우 유용합니다.

 

 

 

📌 성실신고제도의 핵심은 ‘신뢰’

 

성실신고제는 사업자와 세무대리인 간의 투명한 자료 공유를 전제로 합니다.

즉, 세무사는 사업자가 제공한 자료를 전적으로 신뢰하고 사업자는 세무사에게 모든 자료를 100% 공개할 수 있어야 정확한 세금신고가 이루어질 수 있습니다.

 

 

📌 세무회계 도호의 성실신고는 어떨까?

세무회계 도호는 매년 100여건 이상의 성실신고대상자 신고를 수행하고 있습니다.

다양한 업종의 풍부한 실무경험을 바탕으로 단순한 신고를 넘어 절세 가능성과 리스크 관리까지 철저하게 챙기고 있습니다.

 

 

💬 성실신고확인 대상이신가요?

종합소득세 신고를 앞두고 성실신고 대상 여부와 준비사항이 궁금하시다면 지금 바로 세무회계 도호에 문의해보세요.

 

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